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                审计结果公告2021年第2期--关于2020年度市本级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告提出问题处理结果的报告

                文章来源: 添加时间:2021-12-21

                 在葫芦岛市第届人民代表大会常务委员会 

                  二十八次会议 

                  市审计局局长  梁成栋 

                    

                  主任、各位副主任、秘书长、各位委员: 

                  我受市政府委托,向本次会议报告2020年度市本级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告提出问题的处理结果,请予审议。 

                  一、市本级财政管理审计查出问题的整改情况 

                  (一)关于1个代编预算项目编制不细化,3个代编预算项目下达较晚问题:对于代编预算编制不细化问题,市财政已将项目落实到部门(单位),今后将进一步细化预算编制;对于代编预算项目下达较晚问题,3个项目均已下达,市财政今后将加快资金下达进度。 

                  (二)关于上级转移支付资金379.71万元未及时分配下达问题:市财政已将资金全部下达,今后将协调相关主管部门,加快转移支付资金下达进度,提高资金使用效益。 

                  (三)关于收回的结余资金894.61万元未及时使用,资金二次闲置未充分发挥效益问题:市财政已将此项资金收回预算统筹使用。 

                  (四)关于非税收入电子化建设推行不彻底,影响年末决算收入完整性问题:市财政已将非税收入缴入国库,并完善非税收入电子化建设。 

                  二、部门预算执行审计查出问题的整改情况 

                  今年市本级部门预算执行审计安排了市委党校、市妇联、市交通运输管理局(以下简称“市交通局”)、市市场监督管理局(以下简称“市场监管局”)、市招商引资和项目建设服务中心5个部门(单位),审计工作报告提出了4个方面的问题,具体整改情况如下: 

                  (一)预算管理方面 

                  一是2个单位实体账户中财政资金滋生的利息收入0.47万元未上缴问题:市交通局、市妇联已将利息收入全部上缴市财政。 

                  二是市交通局下设的保障中心列支非会员工会福利款1.74万元问题:该中心表示今后将杜绝此类问题发生。 

                  三是2个单位超标准列支费用25.54万元问题:市交通局及下设保障中心、执法队和市场监管局表示今后将严格按照当年预算执行,杜绝此类问题发生。 

                  (二)项目资金管理方面  

                   市委党校挤占专项资金24.79万元问题:市委党校正在与市财政部门沟通,将通过调整账目或调整资金用途等形式完成整改 

                  (三)资产管理方面  

                    一是购入资产未及时入账,涉及2个单位,涉及金额17.17万元问题:市委党校、市场监管局已将相关固定资产补记入账。  

                    二是市委党校新食堂未及时办理竣工决算问题:市委党校积极与市财政局、市发改委及工程施工单位等相关部门沟通,争取年内完成竣工决算。

                  (四)财务管理方面 

                  一是市委党校、市场监管局、市妇联原始凭证要件不规范入账问题:市委党校已补齐原始凭证要件,今后将加强财务管理,规范工作流程,杜绝此类事件再次发生;市场监管局将加大公务卡报销管理,强化审核流程,杜绝公务卡报销凭证中无结算小票的情况发生;市妇联已规范原始凭证要件,今后将杜绝此类问题再次发生。 

                  二是市妇联3笔、市场监管局2笔差旅费报销不规范问题:市妇联按照相关规定已将少报销的差旅费补报给个人;市场监管局已按规定要求清退收回相关差旅费。 

                  三是市招商引资和项目建设服务中心住宿费报销不规范问题:该中心今后将严格使用公务卡结算,对未按规定使用公务卡结算的,不予报销,并对相关责任人进行批评教育,今后杜绝此类问题再次发生。 

                  四是市委党校、市妇联执行政府会计制度不规范问题:市委党校已进行账务调整,与决算报表数据保持一致;市妇联已将2020年固定资产折旧在2021年财务账中补提。 

                  五是市场监管局后勤人员加班费管理不规范问题:市场监管局已规范后勤人员加班管理,建立健全加班考勤制度。 

                  六是市交通局及下设保障中心往来款长期挂账问题:该局及下设保障中心今后将加强往来款项管理,并及时进行清理,杜绝形成新增往来账项。 

                  重点民生资金和项目审计查出问题的整改情况 

                  (一)葫芦岛市矿山生态环境治理政策落实和资金管理使用审计调查情况 

                  市审计局对市本级及连山区、南票区、建昌县2017年至2020年6月矿山生态环境治理政策落实和资金管理使用情况进行了专项审计调查。审计发现问题整改情况如下 

                  一是市自然资源局挪用蛤蟆山矿山公司缴纳的保证金470.11万元,暂借该企业用于缴纳采矿权价款问题:已制定欠款返还计划,蛤蟆山矿业有限公司将按计划返还470.11万元。 

                  二是连山区和南票区应返还未返还矿山企业保证金650.63万元问题:连山区、南票区正积极筹措资金,待财力及资金允许时逐步加以解决。 

                  三是市自然资源局南票分局超比例返还矿山企业保证金62.2万元问题:南票分局将在管护期结束后组织专家严格验收,依法退返留存的质保金。 

                  四是建昌县滞拨项目资金150.76万元问题:已拨付112.14万元,未拨付38.62万元(其中业主管理费11.99万元,工程质保金26.63万元)。 

                  五是市自然资源局及南票区政府矿山环境治理监管职责不到位问题:沙锅屯、万屯两地块均已进行了恢复治理。 

                  六是连山区、南票区部分矿山企业地质环境治理责任落实不到位问题:葫芦岛市连山区合顺采石有限公司已完成死树补植;葫芦岛市龙泰采石有限公司2020年进行异地治理,并通过验收;南票区相关企业已将矿山地质环境监测资料报送主管部门备案。 

                  七是南票区沙锅屯矿区治理工程项目先施工后虚假招标问题:已移送南票区纪委监委。 

                  (二)养老服务体系建设和管理审计调查情况 

                  市审计局对全市2016至2019年度养老服务体系建设和管理情况进行了专项审计调查。审计发现问题整改情况如下: 

                  一是政策措施落实方面。 

                  连山区、兴城市未开辟养老服务设施问题:兴城市部分新建住宅小区都已预留相应老年人日间照料中心和活动室,并整合温泉街道的8个社区资源,建设居家和社区养老服务改革试点;连山区将进一步加强与其他相关部门之间的密切协作,进一步落实养老服务设施建设政策。 

                  连山区、兴城市民政局未对3801名高龄老人给予老龄补贴问题:连山区、兴城市已加强政策宣传力度,同时规范发放程序,确保符合条件的高龄老人享受补贴。 

                  二是资金管理使用方面。 

                  全市民政部门向不符合条件人员多发补贴43.89 万元问题:全市已追回29.55万元,其余款项正在追缴中。 

                  全市民政部门向不符合条件养老机构多发运营补贴14.68万元问题:已全部追回。 

                  市福利院、连山区民政局、连山区和兴城市4个敬老院财务管理不规范问题:上述单位已调整相关会计科目,严格规范财务管理制度,杜绝此类问题再次发生。 

                  兴城市护理费发放不合规问题:兴城市民政局已规范对护理人员的管理,规范护理人签订护理协议内容。 

                  三是养老机构运营管理方面。 

                  市福利院擅自减免12名养员费用15.44万元问题:市福利院已成立清退工作组,已有3名养员退还费用 

                  连山区、南票区、兴城市、建昌县和绥中县养老机构手续不合规问题:连山区在进一步完善消防设施管理的前提下,争取早日办理消防备案手续;南票区、兴城市、建昌县、绥中县正在办理养老机构备案登记。 

                  连山区、兴城市养老机构资产管理不规范问题:连山区老年公寓已停止房屋出租;兴城市三家公办敬老院土地手续不全问题,正积极推进,力争早日解决房产土地手续问题。 

                  市福利院、连山区、兴城市养员管理不规范问题:市福利院、连山区、兴城市已补齐养员档案信息,今后将严格管理养员档案。 

                  连山区养老机构职工管理不规范问题:连山区将加强敬老院人员管理,完善劳动合同,并缴纳养老保险。 

                  (三)2020年度医疗保险基金审计情况 

                  市审计局对全市2020年度医疗保险基金进行了审计。审计发现问题整改情况如下: 

                  一是基金筹集方面。 

                  连山区、兴城市、建昌县和绥中县财政补助资金未足额拨付到位10363.3万元问题:连山区、建昌县目前正多方筹集资金,力争2021年底前拨付资金到市医保基金财政专户;兴城市、绥中县政府正会同当地财政局制定整改方案。 

                  全市4家企业欠缴城镇职工医疗保险费4352.37万元问题:市医保中心近期正在争取与辽宁省城乡建设集团有限公司三户下属企业签订缴费协议,敦促企业按时足额缴纳医疗保险费;中航黎明锦西化机有限公司,依据市政府业务会议纪要,该企业尚未缴纳医保费用2749.94万元,从2020年开始,由市财政局分十年缴纳;葫芦岛市蛤蟆山矿业有限公司,按照市委常委会会议纪要,对企业欠缴社会保险费用和医保费用,暂时采取缓缴,后续采取向企业清算时追回资产及资金的方式解决;葫芦岛市龙源纺织厂,依据市人社局会议纪要,为化解矛盾,确保社会和谐稳定,对该企业2015年7月至2018年9月欠费做“实缴到账处理”,依据2020年6月30日市信访工作领导小组议定结果,目前该单位医保待遇开通中。  

                  二是基金使用方面。 

                  全市违规支付医疗机构不合规费用64.98万元问题:已全部返回医保基金。 

                  兴城市、建昌县和绥中县医保经办机构违规向不符合条件人员支付医保待遇0.48万元问题:已全部追回。 

                  三是基金管理方面。 

                  全市2人跨省(市)重复报销20.72万元问题:已全部追回。 

                  兴城市2家卫生院违规加价销售药品问题:兴城市医保局成立了调查领导小组,约谈两家定点医疗机构负责人,追回由于药品加价造成的医保基金多支付资金,两家定点机构月度结算不足,目前共扣除郭家卫生院侵占医保基金2845.42元,旧门卫生院侵占医保基金1862.66元,剩余部分将在本年底前分期扣除。 

                  兴城市、建昌县3家卫生院拖欠供应商货款问题:市医保中心正积极联系3家定点医疗机构,督促医疗机构筹集资金及时支付供应商货款。 

                  (四)2020年度养老保险基金审计情况 

                  市审计局对全市2020年度养老保险基金进行了审计。审计发现问题整改情况如下: 

                  一是全市140户企业未获或少获社会保险费减免2万元问题:已全部清退完毕。 

                  二是市人社局违规向1170名不符合条件人员支付养老保险待遇101.9万元问题:已整改767人,追回73.07万元。其余人员已下发追缴通知书,积极开展追缴工作。 

                  三是连山区人社局审核不严,违规为1名服刑人员办理退休审批手续问题:连山区人社局对相关人员给予了批评和谈话,引以为戒,今后将加强管理,杜绝此类问题再次发生。 

                  四是绥中县违规利用个人账户发放养老保险基金待遇6.14万元问题:绥中县经办机构今后将加强管理,杜绝此类问题再次发生。 

                  五是全市未及时清退个人账户沉淀资金296.41万元问题:已清退29万元。 

                  (五)水利专项资金审计情况 

                  市审计局对全市2020年度水利专项资金管理和使用情况进行了审计。审计发现问题整改情况如下: 

                  一是资金管理使用不规范。 

                  全市6个县(市)区财政部门欠拨水利专项项目资金5660.72万元问题:截止目前已拨付864.84万元,其中:绥中县634.52万元,南票区198.32万元,建昌县32万元。 

                  兴城市、绥中县水利专项项目配套资金不到位2529万元问题:绥中县配套资金1714万元正在履行预算追加程序,审批通过后财政局下达配套资金;兴城市将尽快落实项目配套资金815万元,同时财政部门也将积极加强与上级财政部门的沟通联系,全力争取上级项目配套资金。 

                  二是项目管理不规范。 

                  连山区、龙港区、南票区和建昌县部分水利项目进展缓慢问题:连山区工程已完工,已投入使用;龙港区双树乡待今年清理工作完成后统一上报相关材料,待材料收到后,龙港区农业农村局再向区财政局申请项目资金;南票区对施工进展进行全面调度,并要求施工单位尽快完工;建昌县目前工程已完成堤防填筑9公里,石笼护坡砌筑420米。 

                  连山区、南票区和兴城市部分项目档案资料不完整、不规范问题:连山区、兴城市已补充和完善相关项目资料;南票区水利移民直补资金公示结果不规范问题,南票区在以后工作中加强监督指导,杜绝此类现象再次发生。 

                  绥中县王石灌区项目未及时申请设计变更问题:绥中县水利局已向市水利局提交王石灌区补充设计请示,此报告正在审批中。 

                  (六)农业专项资金审计情况 

                  市审计局对全市2020年度高标准农田建设项目、重大动物疫病强制免疫情况两项农业专项资金管理和使用情况进行了审计。 

                  1.高标准农田建设项目审计发现问题整改情况如下: 

                  一是南票区、建昌县和绥中县高标准农田建设规划制度不完善问题:南票区、建昌县和绥中县均已编制高标准农田建设项目实施方案,并建立规划衔接制度。 

                  二是南票区2个标段、绥中县3个标段施工项目未达到合同约定要求问题:南票区、绥中县施工单位已按合同约定要求整改完毕,南票区农业农村局、绥中县农业农村局今后加强工程质量监管,定期抽查。 

                  三是绥中县高标准农田建设项目未签订正式施工合同问题:绥中县农业农村局与各标段的施工单位补签了施工合同。 

                  四是建昌县高标准农田建设项目未统一上图入库问题:建昌县已完成高标准农田建设上图入库工作。 

                  2.重大动物疫病强制免疫审计发现问题整改情况如下: 

                  一是连山区财政局疫苗配套款93.97万元未拨付问题:因财政资金调度困难暂未拨付,连山区正积极筹措资金,力争年底前拨付。 

                  二是连山区、南票区、建昌县和绥中县疫苗存储设备不到位问题:连山区配备冰箱一台,同时对全区疫苗冷链工作进行监督检查,确保冷链设施正常运行,并要求各所做好日常监督检查,确保疫苗安全有效;南票区、建昌县、绥中县已向政府申请资金按各所实际情况进行配备。 

                  三是连山区、龙港区、南票区、兴城市和建昌县疫苗台账管理不规范问题:连山区对档案记录防疫员予以解聘;龙港区今后加强疫苗使用的监督管理,做好疫苗台账和免疫档案相关信息的记录和管理工作;南票区已将出库单补充完整,进一步严格要求管库人员,并将定期监督检查;兴城市已完善疫苗台账管理,并加强疫苗发放的管理和监督工作;建昌县已完善乡村两级疫苗使用管理制度。 

                  四是龙港区、南票区防疫人员管理不严格,手续不健全问题:龙港区制定了村级动物防疫员管理办法,与村级动物防疫员签订了聘用合同;南票区农业农村局对防疫员所在金星所提出严肃批评,对防疫员提出警告,执行6个月试用期,以观后效;南票区将加强对防疫员聘用人员的条件审查,严格管理。 

                  五是龙港区防疫工作实施方案不具体问题:龙港区制定了《龙港区2021年动物疫病强制免疫方案》,并组织召开全区动物疫病防疫动员大会。 

                  主任、各位副主任、秘书长、各位委员,在市委的正确领导和市人大常委会的有效监督下,预算执行审计工作不断深化,对加强财政收支管理、提高财政资金使用绩效发挥了重要作用。今后,我们将按照市人大常委会的要求,更加重视和加强审计工作,切实加大审计整改力度,充分发挥审计监督作用,依法履行好审计监督职责 

                相关链接:葫芦岛市2020年度市本级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告提出问题处理结果的报告解读

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